Der Rentenzahlungsprozess sieht vor, dass wir Kapitalabfindungszahlungen anstelle von lebenslangen Leibrenten empfehlen. Kapitalabfindungen bieten klare Vorteile, da der Verpflichtungszeitpunkt (Renteneintrittsalter) und die Verpflichtungshöhe bekannt sind. Im Gegensatz dazu beinhalten Leibrenten „Langlebigkeits-„, „Hinterbliebenenversorgungs-“ und „Verwaltungskostenrisiken“, die bei Kapitalabfindungen nicht vorhanden sind. Mitarbeiter müssen bei Renteneintritt ihren Rentenbescheid und die Versorgungszusage vorlegen, um die Kapitalabfindungszahlung zu erhalten. Andernfalls wird der Betrag als außerordentlicher Ertrag im Unternehmen verbucht.Bei Renteneintritt müssen die Mitarbeiter der Hohlschuld ihrer Kapitalabfindungszahlung nachkommen, um diese in Anspruch nehmen zu können. Das bedeutet, dass die Mitarbeiter bei Renteneintritt ihren ausgestellten Rentenbescheid und die Versorgungszusage beim Arbeitgeber vorlegen müssen. Erst dann ist es dem Arbeitgeber erlaubt, die einmalige Kapitalabfindungszahlung an den Mitarbeiter auszukehren. Sollte der Mitarbeiter seine Kapitalabfindungszahlung nicht “abholen”, so bildet der Betrag außerordentlichen Ertrag im Trägerunternehmen.

Für den potenziellen Konkurs Ihrer Firma sind die Beiträge Ihrer Mitarbeiter in Ihr unternehmenseigenes Versorgungswerk zu 100 % insolvenzgeschützt. Dieser Insolvenzschutz ist im Durchführungsweg der pauschaldotierten Unterstützungskasse (§4d EstG) durch den Pensions-Sicherungs-Verein (PSVaG) gewährleistet, an den Sie pro teilnehmendem Mitarbeiter jährlich Pflichtbeiträge abführen müssen. Im Falle einer Insolvenz Ihres Unternehmens würde der PSVaG die bis dahin erworbenen Ansprüche der Mitarbeiter auszahlen. Diese Ansprüche sind als sog. Bruchteilsansprüche bekannt und stellen den Betrag dar, den die Mitarbeiter durch ihre Beiträge in die betriebliche Altersvorsorge angesammelt haben.

Die impliziten Kosten des Systems (einmaliges Einrichtungshonorar, Verwaltungskosten etc.) sind grundsätzlich vollständig erfolgsabhängig. Das bedeutet: Es fallen lediglich Kosten für Mitarbeiter an, die tatsächlich auch am System teilnehmen. Sämtliche Kosten, die im Rahmen des Systems anfallen, sowie der Break-Even-Zeitpunkt, sind in Ihrer individuellen Potenzialanalyse aufgelistet, die Sie vor Vertragsschluss präsentiert bekommen.

Wenn die verstorbenen Mitarbeiter Ehepartner hatten, werden die angesparten Beiträge an ebendiese ausgezahlt. Selbiges gilt im Falle lediger Mitarbeiter für deren Kinder, falls diese noch Anspruch auf Kindergeld haben. Haben die hinterbliebenen Kinder kein Anspruch auf Kindergeld, so sieht der Gesetzesgeber vor, dass lediglich ein Sterbegeld von maximal 8.000 EUR an diese ausgekehrt werden darf. Die übrigen Beiträge bilden außerordentlichen Ertrag im Trägerunternehmen. Dies bezeichnet man auch als sog. „Fluktuationsgewinn“.

In der betrieblichen Altersvorsorge haftet grundsätzlich der Arbeitgeber. Es spielt dabei keine Rolle, ob es sich um eine arbeitgeber- oder arbeitnehmerfinanzierte betriebliche Altersvorsorge handelt. Der Arbeitgeber gibt eine Zusage an den Mitarbeiter, und dafür trägt er die Haftung.

Ja, eine Versorgungsordnung ist in jedem Unternehmen wichtig. Eine Versorgungsordnung regelt alle Spielregeln in der bAV für alle denkbaren Situationen. Vorzeitiges Ausscheiden, langfristige Krankheit etc. sind u. a. Themen, die auch im kleinsten Unternehmen auftreten und geregelt sein sollten.

Ja, bei Erwerb eines Geschäftsbetriebs gehen die Verpflichtungen der betrieblichen Altersvorsorge gemäß § 613a BGB automatisch auf den Erwerber über, es sei denn, es handelt sich um einen Erwerb von Geschäftsanteilen (KG oder GmbH oder Aktien). In einem Betriebsübergang übertragen sich somit auch die Verpflichtungen und Haftungsrisiken. Die Verpflichtung in Form der Zusage geht automatisch auf den Erwerber über.

Grundsätzlich empfehlen wir unseren Mandanten ein Zinsversprechen von 2% p.a. an die Belegschaft, welches achtfach höher als das maximale Zinsversprechen aus Versicherungsmodellen (0,25%) und dementsprechend attraktiv ist. Allerdings sind Sie frei bei der Wahl der Höhe des Zinsversprechens an Ihre Mitarbeiter und können somit mehr, aber auch weniger anbieten. Dabei ist jedoch zu beachten, dass die Wahl des Zinsversprechens den Ausfinanzierungszinssatz Ihres Versorgungswerks beeinflusst.

In unserem Basismodell „Rente zum Nulltarif“ freuen sich Mitarbeiter über eine rein arbeitgeberfinanzierte, betriebliche Altersvorsorge. Also ohne monatlichen Nettoverzicht. Im Gegensatz zu Versicherungslösungen werden hier die Sparbeiträge der Mitarbeiter nicht mit Kosten von Dritten belastet – sie landen zu 100% auf dem Mitarbeitersparbuch im unternehmenseigenen Versorgungswerk und werden zudem achtfach besser verzinst. Zur Übersicht der angesparten Beiträge erhalten Ihre Mitarbeiter unsere eigens entwickelte „Mitarbeiter-App“ im Look-and-Feel Ihres Unternehmens, die z. B. auch die zukünftige Entwicklung der Sparbeiträge bei Unternehmensverbleib oder die Ansicht von Lohnabrechnungen ermöglicht.

Neben der „Rente zum Nulltarif“ gibt es auch die Varianten wie „Rad & Rente“, „Bares & Rente“ oder „Gesundheit & Rente“. Grundsätzlich kann jedoch durch die Gelder, die durch unser Easy-Konzept entstehen, jeder zusätzlich denkbare Mitarbeiter-Benefit finanziert werden, den Sie für Ihre Belegschaft als passend erachten. Falls Sie neben der „Rente zum Nulltarif“ Ihrer Belegschaft durch das System noch zusätzliche Benefits gewähren wollen, stehen wir Ihnen zur Ausarbeitung eines Konzepts im Strategiegespräch gerne zur Verfügung.